强烈要求依法追究倪振锦涉嫌逃税罪的刑事责任

2016年我国全面推开营改增,将建筑、房地产、金融、生活服务四大行业全部纳入营改增试点后,发现房地产企业逃税情况触目惊心,有的房地产企业利润丰厚税负却偏低,涉嫌逃税违法行为。河北省张北县万正房地产开发有限公司控股股东倪振锦开发建设(市县名称)万全区新华学府小区,公然涉嫌逃税近千万元,性质恶劣,情节严重,社会影响极坏,不严惩,不足以平民愤。

举报人:杨海云、孟剑峰、王虎、井瑞峰、刘建武

被举报人:倪振锦,河北省张北县万正房地产开发有限公司控股股东。

现将河北省张北县万正房地产开发有限公司控股股东倪振锦开发建设(市县名称)万全区新华学府小区一系列违法犯罪行为举报如下:

一、非法转让国有土地建设用地,逃税近千万元。

2015年10月25日,赵恒林以(市县名称)涿鹿隆都房地产开发有限公司的名义从(市县名称)万全区国土资源局取得(市县名称)万全区新华学府小区国有土地建设用地后(宗地编号2015-43,总面积49675.21平方米(合74.51亩),土地出让金为45000000元),遂将该宗国有土地建设用地私下转让给倪振锦,二人通过个人帐户进行交易,逃税近千万元。2016年至2017年,倪振锦对(市县名称)万全区新华学府小区的开发建设,仍然以(市县名称)涿鹿隆都房地产开发有限公司的名义,其成立了(市县名称)涿鹿隆都房地产开发有限公司万全分公司,负责人为张富斌,张富斌也参与了土地私下交易,其为利益共同体,可以调查赵恒林、倪振锦、张富斌个人银行帐户交易明细,予以核实。

根据逃税罪的构成要件,逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大,并且占应纳税额百分之十以上,扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段,不缴或者少缴已扣已收税款,数额较大或者因逃税受到俩次行政处罚又逃税的行为。客体要件,是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序。客观要件表现为纳税人采取欺骗、隐瞒手段,进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额百分之十以上;扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段不缴或者少缴已扣、已收税款, 数额较大的行为。根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条:“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。”和《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(法释[2002]33号)第一条:“纳税人实施下列行为之一,不缴或者少缴应纳税款,偷税数额占应纳税额的百分之十以上且偷税数额在一万元以上的,依照刑法第二百零一条第一款的规定定罪处罚:(二)在帐簿上多列支出或者不列、少列收入;扣缴义务人实施前款行为之一,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额在一万元以上且占应缴税额百分之十以上的,依照刑法第二百零一条第一款的规定定罪处罚。”的规定,倪振锦的上述违法行为已涉嫌逃税罪,根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五十七条:“逃避缴纳税款,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:(一)纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款,数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上,经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的;(二)纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚,又逃避缴纳税款,数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的;(三)扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额在五万元以上的。纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的,不影响刑事责任的追究。”的规定,属地公安机关应当对该案立案侦查,依法追究倪振锦涉嫌逃税罪的刑事责任,并追缴其非法所得。

二、(市县名称)万全区新华学府小区建筑工程未依法公开招标投标。

2016年,倪振锦对(市县名称)万全区新华学府小区开发建设,未依法公开招标投标,其不但直接与河北省张家口市全明建筑装璜工程有限公司签订建设工程施工合同,且在实际施工过程中将建筑工程肢解发包,严重违反了《中华人民共和国建筑法》第二十条:“建筑工程实行公开招标的,发包单位应当依照法定程序和方式,发布招标公告,提供载有招标工程的主要技术要求、主要的合同条款、评标的标准和方法以及开标、评标、定标的程序等内容的招标文件。”和第二十四条:“提倡对建筑工程实行总承包,禁止将建筑工程肢解发包。”的规定。

三、(市县名称)万全区新华学府小区严重超过规划建设。

倪振锦开发建设(市县名称)万全区新华学府小区3#、6#、7#、10#、11#、12#楼的规划建筑面积分别为16157.35平米、8624.06平米、11711.33平米、12556.64平米、5017.92平米、11721.11平米,合计65788.41平米。测绘建筑面积(也即房屋产权面积)分别为:16629.07平米、9435.43平米、12460.75平米、13699.39平米、5134.34平米、12433.59平米,共计69792.57平米。6幢楼合计超过规划建筑4004.16平米,超过规划率为6.08%。倪振锦严重违反了《中华人民共和国城乡规划法》第四十三条:“建设单位应当按照规划条件进行建设;确需变更的,必须向城市、县人民政府城乡规划主管部门提出申请。变更内容不符合控制性详细规划的,城乡规划主管部门不得批准。城市、县人民政府城乡规划主管部门应当及时将依法变更后的规划条件通报同级土地主管部门并公示。”的规定,可以调查(市县名称)万全县住房和城乡规划建设局文件(万规函﹝2015﹞字第42号;万全区房管局关于新华学府小区测绘面积报告,予以核实。

在依法治国的今天,倪振锦公然无视国家法律法规,企图逃税避税、非法敛财,纯属藐视和挑衅国家法纪,冒天下之大不韪,是可忍孰不可忍。请司法机关对其违法犯罪行为予以严惩,以维护法律的尊严。

附:1、举报人:杨海云,手机13463332222、孟剑峰,手机18713357888、王虎,手机13103132888、井瑞峰,手机17734032777、刘建武,手机13315316979;

2、被举报人:倪振锦,手机15230328888;

3、知情人:赵恒林,手机15830333166、张富斌,手机13831315422。

此致